Informe Anual EPPO 2025: principales tendencias y conclusiones en materia de control aduanero

Informe Anual EPPO 2025: principales tendencias y conclusiones en materia de control aduanero

El 2 de marzo de 2026, la Fiscalía Europea (EPPO) publicó su Informe Anual correspondiente a 2025, en el que pone de manifiesto una estrategia cada vez más intensa en la lucha contra los delitos económicos y financieros de carácter transfronterizo, incluyendo de forma destacada el fraude aduanero.

La actividad de EPPO en cifras

Los datos del informe reflejan un incremento significativo de la actividad investigadora y represiva de EPPO:

• Durante 2025 se presentaron 275 escritos de acusación ante los tribunales nacionales.

• La tasa de condenas obtenidas por EPPO en 2024 y 2025 se sitúa en torno al 95 %.

• Los órganos judiciales autorizaron medidas cautelares de embargo y congelación de activos por valor de 1.130 millones de euros, mientras que los bienes efectivamente inmovilizados durante 2025 alcanzaron los 288,93 millones de euros.

• A finales de 2025 existían 3.602 investigaciones activas, con un perjuicio económico estimado superior a 67.270 millones de euros, de las cuales aproximadamente un 27 % presentaban dimensión transfronteriza.

• Se encontraban abiertas 981 investigaciones relacionadas con fraude de IVA y fraude aduanero, con un perjuicio estimado de 45.010 millones de euros, lo que representa alrededor del 67 % del daño económico total investigado por EPPO.

• Durante 2025 se tramitaron 6.966 denuncias o comunicaciones de posibles delitos, un 6 % más que en 2024, procedentes principalmente de operadores privados y autoridades nacionales, lo que refleja una mayor capacidad de detección y concienciación.

Especial atención al fraude aduanero

A finales de 2025, aproximadamente el 12 % de todas las investigaciones activas de EPPO estaban relacionadas con fraude aduanero. Los principales ámbitos de actuación se centraron en:

• Infravaloración de mercancías.

• Utilización indebida de regímenes y procedimientos aduaneros.

• Contrabando.

• Elusión de derechos antidumping.

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Según el informe, estas conductas suelen materializarse mediante la presentación de documentación aduanera falsa, inexacta o incompleta. Entre las prácticas más habituales destacan la declaración de valores inferiores a los reales, la clasificación arancelaria incorrecta para beneficiarse de tipos reducidos de derechos o la falsa declaración del fabricante o del país de origen de las mercancías. En los casos de contrabando, las operaciones se realizan directamente al margen de cualquier formalidad aduanera.

Los sectores que concentraron una mayor actividad investigadora durante 2025 fueron:

• Textil.

• Productos electrónicos.

• Baldosas y revestimientos cerámicos.

• Bicicletas eléctricas y bicicletas convencionales.

• Vehículos.

• Productos de aluminio.

Comercio electrónico e IOSS bajo vigilancia

EPPO destaca igualmente el creciente uso de plataformas de comercio electrónico como instrumento para defraudar derechos de aduana e IVA a la importación.

En particular, las investigaciones detectan un uso abusivo del sistema IOSS, especialmente en operaciones relacionadas con envíos de bajo valor, aprovechando las simplificaciones previstas por este régimen para reducir artificialmente la carga fiscal asociada a las importaciones.

La operación "Calypso"

Uno de los procedimientos más relevantes desarrollados durante 2025 fue la denominada Operación Calypso, una actuación coordinada que involucró a autoridades de 14 países y que incluyó más de un centenar de registros e inspecciones dirigidos contra redes dedicadas a la importación fraudulenta de mercancías procedentes de China.

La organización investigada habría introducido grandes volúmenes de productos textiles, calzado, patinetes eléctricos, bicicletas eléctricas y otras mercancías, ocasionando una pérdida estimada de ingresos públicos cercana a 800 millones de euros, de los cuales aproximadamente 350 millones corresponderían a derechos de aduana y 450 millones a IVA.

Durante la operación se intervinieron 2.435 contenedores en el puerto de El Pireo (Grecia) y fueron detenidas diez personas, entre ellas dos funcionarios aduaneros.

Conclusiones

Los resultados presentados por EPPO en 2025 confirman la consolidación de un modelo de investigación diseñado para actuar de forma coordinada a escala europea, con una elevada capacidad operativa y una clara orientación hacia los delitos que afectan a los ingresos públicos de la Unión, especialmente el fraude en materia de IVA y aduanas.

Asimismo, se observa una creciente presión inspectora por parte de las autoridades aduaneras, que cada vez tratan de extender las responsabilidades derivadas del cumplimiento aduanero a un número más amplio de participantes de la cadena logística y de suministro.

En este contexto, las empresas que operan en la Unión Europea, especialmente aquellas que gestionan grandes volúmenes o mercancías de elevado valor, deberían revisar la adecuación de sus procedimientos de cumplimiento aduanero y reforzar sus sistemas de control interno. Resulta especialmente recomendable implantar o actualizar procesos de KYC y de due diligence que contemplen específicamente los riesgos aduaneros asociados a sus operaciones internacionales.